第一条 为了规范协会的财务管理，促进协会的健康发展，保证各项工作的正常运转，使协会的各项经济活动有章可循，本着厉行节约、合理使用资金、提高资金使用效益的原则，依据《社会团体登记管理条例》、《广东省行业协会条例》和《广东省鞋机协会章程》等有关规定，制定本制度。
第二条 协会财务工作的职责。
（一）协会的财务工作应严格执行《中华人民共和国会计法》、《民间非营利组织会计制度》、《会计基础工作规范》和《会计档案管理办法》等国家法律、法规及和制度。
（二）组织协会建立、健全各项财务制度，保证会计资料合法、真实、准确、完整。
（三）秘书处负责编制协会年度收支计划，报会长审议，提交理事会审定，并组织贯彻执行。
（四）负责固定资产增减变动的监督和清查盘点等管理工作，全面反映固定资产的增减和变动情况。
（五）负责应收款、应付款和现金银行存款的管理，以及日常经费报销工作，并保证资金的完整、安全。
（六）进行会计核算，实行会计监督；定期编制财务报告，月财务报表分别报会长、监管财务副会长和秘书长；半年财务报表报理事会；年度财务报表经理事会审议，向会员大会报告，并报送社团登记管理机关。
（七）接受会员大会、财税机关和登记管理机关对财务工作的检查、监督和审计工作。资产来源属于国家拔款或者社会捐赠、资助的，必须按受审计部门的监督，并将有关情况以适当方式向社会公布。
（八）负责保管会计档案以及固定资产等资料的保管。
第三条 协会收入来源。
（一） 会费。
（二） 接受社会捐赠。
（三） 政府或企事业单位资助。
（四） 在核准的业务范围内开展活动、提供服务的收入或受政府委托开展活动或服务的收入。
（五） 利息。
（六） 其它合法收入。
第四条 协会经费开支。
（一）业务活动费：开展专业技术课题研究、学术交流、调研咨询、宣传广告、承担政府、会员等委托的任务。
（二）会务费：协会定期召开的理事会、会员大会；由协会主办或参加的学术研讨、讲座、展览会、教育培训等。
（三）办公费：协会日常办公，低值易耗品，邮电通讯，旅差，车辆购置、使用、维修及业务接待等项开支。
（四）资料费：印刷、订购专业报刊书籍、学术资料、编印发行经有关部门批准的专业刊物等。
（五）人员经费：协会聘用的工作人员工资、社保、福利、补贴、住房公积金等。
（六）其他合理开支。
第五条  协会按照国家有关规定收取会员会费。
第六条  协会经费的管理。
（一）协会应执行财务预算管理，每年预算经费计划由秘书处根据年度工作计划负责编制，经会长和监管财务副会长研究后，报理事会表决通过。
（二）财务收支审批报销流程。凡一切合法报销凭证必须由经办人、证明人（秘书处内部交叉签名稽核）签名，并注明原因及用途，交会计人员审核后，经法人代表授权的分管领导审批，报会长批准，最后经监管财务副会长审批后，予以报销。
（三）审批权限，单项活动经费小于或等于人民币10万元的，按第五条第（二）款规定的程序审批报销；单项活动经费超过人民币10万元的，按第五条第（二）款规定的程序审批后，再由理事会表决通过，予以报销。
（四）报销凭证的要求
1、各项费用开支的原始凭证填制的内容要具有合法性、真实性、完整性，原始凭证要有经手人、证明人、审批人签字方可报销。对记载不准确、不完整的原始凭证，财务人员有权退回，并要求按照国家统一的会计制度的规定更正、补充。对不真实、不合法的原始凭证，财务人员有权拒报。
2、原始单据要按要求粘贴整齐，不同类别和不同日期的要分开粘贴，分类填写费用报销审批单。现金支付和银行转账支付的原始凭证，要分开填写报销审批单，不得将不同支付方式的凭证填写在一张审批单上。
3、原则上全部支出必须要取得发票方可报销，对不能取得发票的支出（如工资等），可以使用费用报销单（或现金支付证明单）代替，并按要求填写支付用途，要有制单人、证明人、签收人签名，并报会长和监管财务副会长审批后，方可作为报销凭证。
（五）因公出差需预借差旅费的，由经办人填制正副联借款单，报会长批准、经监管财务副会长审批后，将借款单交财务部门，待经办人办妥差旅费报销手续并结清借款后，退回经办人借款单副联。
（六）本协会经费必须用于本章程规定的业务范围和事业的发展，不得在会员中分配。
（七）本协会的资产，任何单位、个人不得侵占、私分和挪用。
第七条 备用金使用和管理
（一）备用金的使用范围
1、各种补贴、福利费、个人劳务报酬；
2、根据国家规定颁发给个人的奖金；
3、因工出差人员必须随身携带的差旅费；
4、结算起点2000元以下的零星支出；
5、不属于上述范围之内的各种支出，一律通过银行转帐结算。
（二）备用金的限额管理
1、办公室备用金额度为3000元，以保证办公室5到10天的正常办公业务零星开支。
2、需要借款办理业务的要填写借款单， 1万元以下借款需经会长审批同意后，方可办理借款手续；1万元以上借款需经会长和监管财务副会长讨论决定，经会长审批同意后，方可办理借款手续。 
    第八条 固定资产和低值易耗品的管理
   （一）固定资产范围和标准
1、一般设备单价价值在500元以上，专用设备单价价值在800元以上，使用期限在一年以上，并且在使用过程中基本保持原有物质形状的资产，包括房屋及建筑物，一般设备、专用设备、文物和陈列品、图书，其他固定资产等。单位价值虽未达到上述标准，但是使用时间在一年以上的大批同类物资等也作为固定资产管理。
2、固定资产的管理由财务人员负责登记造册管理。
   （二）低值易耗品的范围和标准
1、低值易耗品是指维修、修缮材料及小工具、玻璃器皿、办公用品等。
2、一般设备单位价值不足500元，专用设备单位单价不足800元，非大批同类物资的设备仪器、家具用具等。
   （三）协会秘书处是固定资产实物管理部门，负责固定资产的购置和安全等方面的日常管理工作，具体包括：编制固定资产目录，设立固定资产卡片，办理固定资产的申购、验收、移交、报废、处置等手续，组织固定资产的清查盘点，定期与财务人员进行固定资产核算，确保固定资产账、卡、物相符。
   （四）管理要求
1、购置固定资产，要严格办理审批手续。必须根据需要编制详细预算，报会长批准，价格在5万元以上的，报理事会批准。
2、购置低值易耗品由秘书处向会长提出申请，经会长审批后购买，一般办公用品及小工具由秘书处直接购买。
3、车辆、手提电脑、照相机、摄像机等流动性较大的固定资产，要指定专人保管，责任到人。使用期间如出现丢失、被盗和使用不当而损坏，要追究保管人或使用人的责任。如属使用人员过失造成的，按原始价值折旧后的价值赔偿。
4、固定资产的使用部门是固定资产使用、保管、维护的直接责任者，应严格遵守设备操作规程和维护保养制度，合理使用固定资产，避免人为损失。
第九条协会专职工作人员的工资和保险、福利待遇，参照国家对事业单位的有关规定执行。
第十条本会书籍报刊和书籍购置的订购由秘书处各机构负责人提出申请，报会长批准执行。
第十一条 本会经费独立，不与无偿提供本会办公住所的业务指导单位或企事业单位混管。
第十二条 协会配备具有专业资格的专职或兼职财务人员，会计不得兼任出纳，会计、出纳分设。
第十三条会计人员调动工作或离职时，必须与接管人员办清交接手续，并有会长或监管财务副会长在交接现场监交，并在交接清单上签名。
第十四条 协会换届或换法定代表人之前必须聘请会计师事务所进行财务审计，并接受社团登记机关的财务审计。
第十五条 协会自行终止、注销的，应在社团登记机关及有关单位监督指导下做好债权债务清理工作。协会终止后的剩余财产，在社团登记管理机关和有关单位的监督下按照国家有关规定进行处理。
第十六条 协会必须加强财务管理，建立和健全各项规章制度，严格执行财经纪律，接受会员大会和理事会的监督。对违反国家统一的财政、财务、会计制度的财务收支，财务人员有权拒绝执行，必要时应当向及有关部门如实反映。
第十七条 对违反国家财经法规或有经济犯罪行为的协会工作人员，按照国家有关规定依法处理。
第十八条 本制度经理事会审议通过后生效，由理事会进行解释。